简体 繁體 日本語 한국어 English Deutsch Français Italiano Español Português Русский Українська

Современное управление капиталом и частное банковское обслуживание (2009–2026)

Читать PDF-версию (8 стр.)

  • 2009 год: создаётся малайзийский государственный инвестиционный фонд 1Malaysia Development Berhad (1MDB). Позднее из него выводится более 4,5 млрд долларов США, часть этих средств проходит через частные банки в Сингапуре.1
  • 7 марта 2009 года: Сингапур поддерживает стандарт ОЭСР об обмене информацией по запросу. В апреле ОЭСР включает его в список юрисдикций, которые взяли на себя обязательство соблюдать стандарт без его существенного внедрения.2
  • 2009 год: Закон о подоходном налоге (поправки) (обмен информацией) 2009 года (Income Tax (Amendment) (Exchange of Information) Act 2009) открывает партнёрам по договорам доступ к банковской информации через судебную процедуру. В ноябре Сингапур входит в «белый список» ОЭСР.3
  • 29 января 2010 года: OCBC завершает приобретение ING Asia Private Bank примерно за 1446 млн долларов США и переименовывает его в Bank of Singapore.4
  • 18 марта 2010 года: президент Обама подписывает Закон о стимулировании найма для восстановления занятости (Hiring Incentives to Restore Employment Act), в который входит FATCA.5
  • 1 сентября 2011 года: вступает в силу Кодекс поведения в сфере частного банковского обслуживания.6
  • 7 августа 2012 года: вместе с руководством MAS SFA 04-G05 вступает в силу усиленный режим для управляющих компаний. К концу года активы под управлением составляют около 1,63 трлн сингапурских долларов.7
  • 1 июля 2013 года: отмывание доходов от тяжких налоговых преступлений становится уголовным преступлением.8
  • 9 декабря 2014 года: Сингапур подписывает с США соглашение по FATCA по модели 1. Взаимное соглашение, подписанное 13 ноября 2018 года, вступает в силу 1 января 2021 года.9
  • 2016 год: взаимная оценка ФАТФ констатирует прочную правовую и институциональную основу противодействия отмыванию денег.10
  • 24 мая 2016 года: MAS объявляет о закрытии сингапурских подразделений BSI Bank по делу 1MDB и о штрафах в 13,3 млн сингапурских долларов за 41 нарушение.11
  • 11 октября 2016 года: MAS закрывает Falcon Bank в Сингапуре. Штрафы, наложенные на восемь банков по итогам проверки по делу 1MDB, достигают в общей сложности 29,1 млн сингапурских долларов.12
  • 1 января 2017 года: финансовые учреждения начинают проводить проверку по Единому стандарту отчётности. С сентября 2018 года Сингапур обменивается информацией о финансовых счетах.13
  • 8 января 2019 года: начинает действовать режим добровольного согласия (opt-in) для аккредитованных инвесторов.14
  • Январь 2020 года: MAS и Управление по регулированию бухгалтерского учёта и корпораций (ACRA) вводят компанию с переменным капиталом (VCC). К концу 2025 года зарегистрированы или перерегистрированы 1406 VCC с 3443 субфондами.15
  • 30 июня 2020 года: в Гонконге вступает в силу Закон о национальной безопасности, и некоторые семьи пересматривают свои структуры там.16
  • Октябрь 2020 года: Goldman Sachs (Singapore) получает по делу 1MDB условное предупреждение вместо уголовного преследования сроком на 36 месяцев и выплачивает правительству Сингапура 122 млн долларов США.17
  • Конец 2020 года: налоговой льготой пользуются около 400 семейных офисов одной семьи (single family offices). К концу 2024 года их число превышает 2000.18
  • 5 апреля 2022 года: парламент принимает Закон о финансовых услугах и рынках 2022 года (Financial Services and Markets Act 2022).19
  • 15 августа 2023 года: в ходе одновременных обысков по крупнейшему в истории Сингапура делу об отмывании денег полиция задерживает десять подозреваемых. Арестованы или заморожены активы примерно на 3 млрд сингапурских долларов.20
  • 2 апреля 2024 года: Su Wenqiang первым из десяти получает приговор. Все десять приговорены к срокам от 13 до 17 месяцев, конфисковано более 940 млн сингапурских долларов.21
  • 4 октября 2024 года: Межведомственный комитет по противодействию отмыванию денег, созданный в ноябре 2023 года, публикует свой доклад.22
  • Ноябрь 2024 года: пятнадцать скрывшихся подозреваемых соглашаются передать активы примерно на 1,85 млрд сингапурских долларов. 26 ноября Сингапур подписывает многостороннее соглашение по Рамочной структуре отчётности по криптоактивам.23
  • 1 января 2025 года: Закон о транснациональных предприятиях (минимальный налог) 2024 года (Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024) распространяет глобальный минимальный налог на крупные группы.24
  • 4 июля 2025 года: MAS налагает на девять финансовых учреждений штрафы в порядке мирового урегулирования (composition) на 27,45 млн сингапурских долларов в связи с делом 2023 года.25
  • 26 декабря 2025 года: Высокий суд в Куала-Лумпуре признаёт Наджиба Разака виновным по всем 25 пунктам обвинения на основном процессе по делу 1MDB.26
  • Конец 2025 года: активы под управлением в Сингапуре достигают 6,7 трлн сингапурских долларов. 76 % из них привлечены из-за рубежа, ими управляют 1320 лицензированных управляющих компаний.27
  • 6 мая 2026 года: ФАТФ публикует доклад о взаимной оценке Сингапура и переводит его в обычный режим последующего контроля.28
  • 15 июня 2026 года: каждый семейный офис одной семьи должен выполнять условия группового освобождения (class exemption) и уведомить MAS. У существующих офисов есть время до 15 июня 2027 года.29

Примечания

  1. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (дата обращения: ноябрь 2026 г.); см. главу E.VI. ↩
  2. Ministry of Finance, пресс-релиз от 7 марта 2009 г.; ответ Tharman Shanmugaratnam на парламентский запрос; см. главы D.V и E.II. ↩
  3. Tharman Shanmugaratnam, выступление во втором чтении; Ministry of Finance, пресс-релиз от 13 ноября 2009 г.; см. главу E.II. ↩
  4. OCBC Bank, пресс-релиз от 29 января 2010 г.; см. главу D.V. ↩
  5. Wikipedia, “Foreign Account Tax Compliance Act” (дата обращения: ноябрь 2026 г.); см. главу E.II. ↩
  6. Private Banking Industry Group, Private Banking Code of Conduct; см. главу E.V. ↩
  7. Monetary Authority of Singapore, “MAS implements enhanced regulatory regime”; MAS, 2012 Singapore Asset Management Industry Survey; см. главу E.V. ↩
  8. Ministry of Finance, “Singapore to Significantly Strengthen Framework”; MAS, Consultation Paper P019-2012; см. главу E.II. ↩
  9. Ministry of Finance, пресс-релиз от 9 декабря 2014 г.; Ministry of Finance, “Singapore and the United States of America Signed”; см. главу E.II. ↩
  10. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, октябрь 2024 г.; см. главы E.VI и H.III. ↩
  11. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs BSI Bank to shut down in Singapore”; см. главу E.VI. ↩
  12. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs Falcon Bank to cease operations”; см. главу E.VI. ↩
  13. IRAS, “CRS Overview and Latest Developments” (дата обращения: ноябрь 2026 г.); см. главу E.II. ↩
  14. Clifford Chance, “Major Changes to Singapore Capital Markets Regulation”; см. главы E.I и E.V. ↩
  15. MAS, “Asset Management”; MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; см. главу E.IV. ↩
  16. Ressos, Genève, place financière internationale, часть K; см. главы E.III и I.V. ↩
  17. Attorney-General’s Chambers, Commercial Affairs Department и MAS, совместный пресс-релиз от 23 октября 2020 г.; см. главу E.VI. ↩
  18. Monetary Authority of Singapore, письменный ответ Gan Kim Yong; см. главу E.III. ↩
  19. Monetary Authority of Singapore, “Financial Services and Markets Act 2022”; см. главу E.I. ↩
  20. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, октябрь 2024 г.; Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; см. главу E.VI. ↩
  21. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case” (дата обращения: ноябрь 2026 г.); см. главу E.VI. ↩
  22. Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy; см. главу E.VI. ↩
  23. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”; см. главы E.II и E.VI. ↩
  24. Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024; Allen & Gledhill; см. главы C.III и E.IV. ↩
  25. Monetary Authority of Singapore, “MAS Takes Regulatory Actions against Financial Institutions”; см. главы E.III и E.VI. ↩
  26. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal” (дата обращения: ноябрь 2026 г.); см. главу E.VI. ↩
  27. MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; см. главы E.IV и E.V. ↩
  28. Monetary Authority of Singapore, “Singapore has a robust framework”; см. главы E.VI и H.III. ↩
  29. MAS, FAQs on Licensing Exemption Framework for SFOs, 12 июня 2026 г.; см. главу E.III. ↩

Только для общего ознакомления. Статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026.

Создаёте или расширяете бизнес в Сингапуре?

Редактор SingaporeIQ — Dr Alexander Ressos, международный юрист в области бизнеса. Его местный опыт в Сингапуре превышает 15 лет: как постоянного жителя (permanent resident), как зарегистрированного в Сингапуре иностранного юриста (registered foreign lawyer) и как управляющего партнёра сингапурской иностранной юридической практики (foreign law practice). Помимо значительного опыта в трансграничных инвестициях и сделках, в работе с частными клиентами категории UHNWI и в вопросах санкций и экспортного контроля, Dr Ressos обладает обширным опытом в трансграничном бизнесе и в проектах в сфере криптоактивов и цифровых активов в Сингапуре. Этот опыт накоплен в более чем 700 проектах с 2017 года.

Если вы планируете регистрацию компании, инвестицию, холдинговую структуру или выход на рынок через Сингапур, вы можете связаться с Dr Ressos напрямую по адресу [email protected]. Консультации по праву Сингапура предоставляет KGP Legal LLC, лицензированная сингапурская фирма advocates and solicitors. Как сингапурская юридическая фирма, KGP Legal LLC в силу Legal Profession Act 1966 вправе консультировать по праву Сингапура и представлять клиентов в судах Сингапура; иностранным юридическим фирмам с офисом в Сингапуре (foreign law practices) по общему правилу не разрешено ни то, ни другое. Dr Ressos и его команда содействуют в получении полного спектра юридических услуг, услуг в области комплаенса и администрирования компаний в Сингапуре. Сюда входят регистрация компаний, корпоративные сделки, коммерческие договоры, криптоактивы и цифровые активы, финансовое регулирование и разрешение споров, в том числе судебные разбирательства в судах Сингапура. О юридических, налоговых и фидуциарных услугах в Швейцарии читайте на сайте helveticaregister.com.

Ваш проект Написать Dr Alexander Ressos