Где режимы расходятся
В следующей таблице показаны пункты, в которых группа не может применить одно правило к обеим компаниям, не сделав выбора. В каждой строке группа должна решить, применять ли более строгий стандарт повсеместно или вести два стандарта с документально зафиксированной границей.
| Тема | Сингапур (PSN02, CDSA) | Швейцария (GwG, GwV-FINMA, регламенты SRO) | Подход группы |
|---|---|---|---|
| Порог CDD для разовых обменных операций | Нет, CDD для каждой операции с DPT | 1000 швейцарских франков для обмена криптоактивов (ст. 51a GwV-FINMA, аналоги в SRO) | Применять сингапурское правило (без порога) во всей группе, если позволяют системы |
| Порог для бенефициарного владельца | На основе контроля, на практике 25 % | Контролирующее лицо 25 % (п. 3 ст. 2a GwG), декларации по формам K/A | Общий порог 25 % с приоритетом критерия контроля, швейцарские формы используются в обеих компаниях |
| Определение публичного должностного лица (PEP) | Иностранные PEP — всегда усиленная проверка (EDD), отечественные PEP и PEP международных организаций — на основе оценки риска | Та же структура (пп. 1–2 ст. 2a GwG), иностранные PEP — всегда высокий риск | Общее определение, общая EDD |
| Хранение записей | 5 лет | 10 лет (п. 3 ст. 7 GwG) | 10 лет во всей группе |
| Набор данных по правилу о передаче информации | Сокращённый набор при сумме ниже S$ 1500 | Всегда полный набор | Всегда полный набор |
| Некастодиальные кошельки | На основе оценки риска, проверка поощряется | Требуется подтверждение контроля | Подтверждение контроля требуется во всей группе |
| Критерий для сообщения | Знание или разумные основания подозревать, статья 45 CDSA | Обоснованное подозрение (begründeter Verdacht), ст. 9 GwG, с учётом снижения порога в BGE 147 IV 274 | Общая эскалация, две процедуры подачи сообщений |
| Замораживание после сообщения | Автоматического замораживания нет, решение компании на основе риска | Замораживание только после уведомления MROS в течение 40 рабочих дней (ст. 10 GwG, п. 5 ст. 23 GwG) | В зависимости от юрисдикции |
| Предупреждение клиента (tipping-off) | Статья 57 CDSA, без законодательного исключения для группы | Ст. 10a GwG, с исключением для внутригрупповой передачи (п. 3) | Протокол в разделе 6 ниже |
| Санкции | ООН плюс меры в отношении России, OFAC — по коммерческим соображениям | ООН плюс полное присоединение к ЕС | Списки для скрининга по юрисдикциям, общий процесс |
| Аудит ПОД | Независимая функция аудита плюс ежегодный отчёт аудитора в MAS | Ежегодный аудит ПОД со стороны SRO или лицензированной аудиторской компании | Согласованный график аудитов, общий реестр выводов |
Закономерность такова: Сингапур строже при приёме клиентов (без порога, CDD для каждой операции), а Швейцария строже в отношении переводов и хранения (полный набор данных по правилу о передаче информации, подтверждение контроля, десять лет).1 Группа, принимающая в каждой строке более строгое правило, получает программу, которая превосходит оба режима и может быть защищена в этом качестве перед любым из регуляторов. Цену платит клиент — дополнительными трениями, и компания — затратами на системы. По моему опыту, большинство групп принимают эти затраты, потому что альтернатива — два стандарта с границей между ними — порождает именно те несоответствия, которые инспекторы находят первыми.
Примечания
- GwG, п. 3 ст. 7 (десятилетний срок хранения), пп. 1–3 ст. 2a (определения публичных должностных лиц и контролирующих лиц); GwV-FINMA, ст. 51a (порог 1000 швейцарских франков для обменных операций с криптоактивами, снижен с 5000 швейцарских франков с 1 января 2021 года); VQF, регламент и формы A, K, S и T для установления бенефициарных владельцев и контролирующих лиц. ↩
Только для общего ознакомления. Статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026.