Сингапур: налоги, уголовное преследование и ПОД

Налоговое управление Сингапура (IRAS)

Налоговый орган по подоходному налогу, налогу на товары и услуги (GST), гербовому сбору и налогу на недвижимость, который также выступает компетентным органом для обмена по CRS и CARF. IRAS публикует e-Tax Guides о цифровых токенах для целей подоходного налога и GST и ведёт Программу добровольного раскрытия.¹ Подход: за плату можно получить предварительное налоговое заключение о применении Закона о подоходном налоге к конкретной планируемой схеме. Опубликованный целевой срок — восемь недель. Общие вопросы можно задать через myTax Portal. IRAS отзывчиво, но не выносит заключений по гипотетическим фактам и о квалификации прошлых сделок.

Департамент по коммерческим делам (CAD)

Подразделение Полиции Сингапура по экономическим преступлениям. Оно расследует мошенничество, преступное злоупотребление доверием, отмывание денег и правонарушения по SFA и PSA, часто совместно с MAS. CAD вело расследования по Terraform, Hodlnaut и делу об отмывании денег 2023 года.² Подход: уголовные заявления подаются в любом полицейском участке или онлайн и передаются в CAD, если факты это оправдывают. Юристы потерпевших могут представить отчёты об отслеживании, и CAD будет по ним действовать. Сверх формальных уведомлений CAD не информирует заявителей о ходе расследования.

Бюро по сообщениям о подозрительных операциях (STRO)

Сингапурское подразделение финансовой разведки в составе CAD. Оно получает сообщения о подозрительных операциях по статье 45 CDSA и сообщения о перемещении наличных денег. STRO обменивается разведывательной информацией с MROS через Эгмонтскую группу.³ Подход: сообщения подаёт отчитывающаяся организация через портал SONAR. STRO не вступает в контакт с лицами, о которых поданы сообщения.

Бюро по расследованию коррупции (CPIB)

Антикоррупционное ведомство, значимое в случаях, когда цифровые активы используются для взяток. Подход: как с CAD.

Генеральная прокуратура (Attorney-General's Chambers, AGC)

Государственный обвинитель и юридический советник правительства, который решает вопрос о возбуждении уголовного преследования и поддерживает обвинение. Отдел международных дел AGC — центральный орган по запросам о взаимной правовой помощи в Швейцарию и из Швейцарии.⁴ Подход: по заявлениям — через полицию, по взаимной помощи — через центральный орган.

Командование по борьбе с мошенничеством (Anti-Scam Command, ASC)

Подразделение Полиции Сингапура, которое координирует предотвращение мошенничества и оперативное замораживание счетов, включая счета на криптобиржах, во взаимодействии с банками и лицензированными поставщиками услуг с DPT. Подход: потерпевшие обращаются в полицию. Благодаря связям ASC с биржами это самый быстрый путь к замораживанию в Сингапуре.

Примечания

Inland Revenue Authority of Singapore Act 1992; руководства IRAS перечислены в приложении A4 и рассматриваются в части M. ↩
Criminal Procedure Code 2010; роль CAD описана в части N, глава II. ↩
Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act 1992, s. 45; см. часть L, глава IV. ↩
Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2000; см. часть N, глава II. ↩

Только для общего ознакомления. Статья не является юридической или налоговой консультацией, не заменяет консультацию по конкретному делу и не создаёт отношений между адвокатом и клиентом. Она отражает правовое положение по состоянию на октябрь 2026.

Русский

Контакты

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

Я являюсь Of Counsel в KGP Legal LLC в Сингапуре и работаю с международной клиентурой: успешными предпринимателями и их семьями, независимыми управляющими активами, сырьевыми трейдинговыми компаниями и другими коммерческими клиентами. Я адвокат в Германии и Швейцарии, а также допущен к практике в качестве солиситора в Англии и Уэльсе и в Гонконге. Я делю своё время между Цугом в Швейцарии, Сингапуром и Гонконгом. С 2017 года я консультировал международных клиентов более чем по 700 проектам в сфере криптоактивов и цифровых активов. У меня также обширный опыт трансграничных судебных и арбитражных разбирательств в Сингапуре, Гонконге и на других рынках Юго-Восточной Азии и Большого Китая.

Я работаю в ключевых финансовых центрах Юго-Восточной Азии, Ближнего Востока и Швейцарии. Особое внимание я уделяю защите активов, международному налоговому и наследственному планированию, а также трастам, администрированию компаний и другим фидуциарным услугам. Мой принцип: быть доверенным советником, который тесно работает со своими клиентами и помогает им достигать их коммерческих целей.

Все консультации по праву Сингапура предоставляются через KGP Legal LLC, авторитетную и надлежащим образом лицензированную сингапурскую фирму advocates and solicitors.

KGP Legal LLC — юридическая фирма среднего размера в Сингапуре, способная оказывать полный спектр юридических услуг и услуг по корпоративному администрированию. Если вам нужна дополнительная информация, пожалуйста, свяжитесь со мной напрямую по адресу [email protected].

Связаться со мной →

Статьи и аналитика

Создаёте или расширяете бизнес в Сингапуре?

Редактор SingaporeIQ — Dr Alexander Ressos, международный юрист в области бизнеса. Его местный опыт в Сингапуре превышает 15 лет: как постоянного жителя (permanent resident), как зарегистрированного в Сингапуре иностранного юриста (registered foreign lawyer) и как управляющего партнёра сингапурской иностранной юридической практики (foreign law practice). Помимо значительного опыта в трансграничных инвестициях и сделках, в работе с частными клиентами категории UHNWI и в вопросах санкций и экспортного контроля, Dr Ressos обладает обширным опытом в трансграничном бизнесе и в проектах в сфере криптоактивов и цифровых активов в Сингапуре. Этот опыт накоплен в более чем 700 проектах с 2017 года.

Если вы планируете регистрацию компании, инвестицию, холдинговую структуру или выход на рынок через Сингапур, вы можете связаться с Dr Ressos напрямую по адресу [email protected]. Консультации по праву Сингапура предоставляет KGP Legal LLC, лицензированная сингапурская фирма advocates and solicitors. Как сингапурская юридическая фирма, KGP Legal LLC в силу Legal Profession Act 1966 вправе консультировать по праву Сингапура и представлять клиентов в судах Сингапура; иностранным юридическим фирмам с офисом в Сингапуре (foreign law practices) по общему правилу не разрешено ни то, ни другое. Dr Ressos и его команда содействуют в получении полного спектра юридических услуг, услуг в области комплаенса и администрирования компаний в Сингапуре. Сюда входят регистрация компаний, корпоративные сделки, коммерческие договоры, криптоактивы и цифровые активы, финансовое регулирование и разрешение споров, в том числе судебные разбирательства в судах Сингапура. О юридических, налоговых и фидуциарных услугах в Швейцарии читайте на сайте helveticaregister.com.